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在泰國證券交易所上市程序簡介（2011年版）

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在泰國注冊的外資公司可以在泰國證券交易所上市，適用一般泰國公司的上市規(guī)則，主要包括證券交易法B.E.2535（1992）及泰國證券監(jiān)管委員會(huì)的相關(guān)通告和泰國證券交易所的相關(guān)規(guī)定。
一、在證券市場上市的益處
? 能夠獲得長期的資金來源。通過證券交易所，上市公司能夠募集資金實(shí)現(xiàn)其擴(kuò)展計(jì)劃，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，建立適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，有利于降低資金成本。除了發(fā)行普通股以外，上市公司還可以通過發(fā)行優(yōu)先股，債券、可轉(zhuǎn)換債券等其他形式的證券募集到額外的資金。
? 可以享受稅務(wù)優(yōu)惠。上市后的頭三年內(nèi)，上市公司的公司所得稅從30%減為25%。
上市公司的個(gè)人股東出售上市證券的利得免征個(gè)人所得稅；預(yù)扣10%的股利稅并可從股利收入不計(jì)入應(yīng)稅收入或股利收入扣減3/7計(jì)入應(yīng)稅收入兩者之中選擇其一。
? 能夠獲得積極的公眾形象。上市公司接受證券監(jiān)管委員會(huì)和證券交易所的嚴(yán)格審查，因此被認(rèn)為財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)固，能夠?qū)崿F(xiàn)信息公開透明。這種形象對(duì)提升公司可信度，增強(qiáng)談判能力，塑造企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)的知明度都起到重要作用。通過官方的證券交易所發(fā)布有關(guān)公司信息更易于為公眾接受和信任。
? 能夠加大對(duì)國外合作者的吸引力。上市公司有利于吸收國外合作者的投資，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，為業(yè)務(wù)開展帶來更多機(jī)會(huì)。
? 管理責(zé)任和專業(yè)化經(jīng)營機(jī)構(gòu)。上市公司經(jīng)營優(yōu)劣的重要標(biāo)準(zhǔn)是能否樹立投資者的信心，在某種程度上可以通過股價(jià)反映出來。股份公司的管理者必需對(duì)其廣大股東負(fù)責(zé)，
反過來股東可以對(duì)公司經(jīng)營實(shí)現(xiàn)高效化發(fā)揮積極作用，并從中獲益。
? 能夠增加公司員工的自豪感。當(dāng)一家上市公司擁有良好的信譽(yù)和社會(huì)形象，并為大眾所接受的時(shí)候，其員工的自豪感將被調(diào)動(dòng)起來，更加努力地為公司工作，使公司發(fā)展更富有生機(jī)。
? 外資企業(yè)在泰國上市。可利用當(dāng)?shù)刭Y本擴(kuò)大融資渠道，提高企業(yè)競爭力，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)在國際資本市場上的形象。
二、申請普通股上市的公司必須具備的條件：
? 申請人必須是大眾有限公司或依照特別法律成立的公司。
? 管理人員和實(shí)際控制人的資質(zhì)必須符合證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，無任何被禁止的情形。
? 必需具備良好的公司治理結(jié)構(gòu)；至少1/3（但不少于三名）的董事必須是獨(dú)立董事；須成立由至少三名成員組成的審計(jì)委員會(huì)，其中一人必須具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)。
? 財(cái)務(wù)報(bào)表符合大眾有限公司和證監(jiān)會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)；任命審計(jì)師需得到證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)；須建立內(nèi)部控制機(jī)制。
? 公司章程必須體現(xiàn)公司治理原則；不存在與子公司和主要股東的利益沖突；公正透明地披露潛在的關(guān)聯(lián)交易；不存在對(duì)小股東存有偏見的股東和管理結(jié)構(gòu)。
? 財(cái)務(wù)顧問必須符合泰國證券交易所規(guī)定的資質(zhì)。

? 申請前必須設(shè)立公積基金。
? 必須具有穩(wěn)定良好的財(cái)務(wù)狀況和充足的營運(yùn)資金：在主板上市至少應(yīng)持有3億泰銖的股東權(quán)益。在中小企業(yè)板（MAI）上市應(yīng)持有2千萬泰銖的股東權(quán)益。
? 在主板上市實(shí)收資本額不少于3億泰銖；小股東人數(shù)應(yīng)不少于1,000人，持股比例不少于25%，若實(shí)付資本大于30億泰銖，小股東持股比例可放寬到20%。在中小板上市小股東人數(shù)應(yīng)不少于300人，持股比例不少于20%，
? 申請上市前至少一年內(nèi)由同一管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行管理。在主板上市，公司經(jīng)營時(shí)間不少于3年，最近二或三年累計(jì)凈利潤不少于5千萬泰銖，上年凈利潤不少于3千萬泰銖；
若由于融資成本導(dǎo)致虧損，須說明上市后如何盈利。在中小板上市公司經(jīng)營時(shí)間不少于2 年，上年凈利潤大于零，申請前留存受益大于零，或經(jīng)營時(shí)間不少于1 年，且市場總值達(dá)于10億泰銖。
? 公司的海外業(yè)務(wù)必須是在該國的一般合法業(yè)務(wù)或特許經(jīng)營業(yè)務(wù)。
三、首次公開發(fā)行的步驟
一般來說，上市準(zhǔn)備工作需要半年多時(shí)間，主要分為以下幾個(gè)步驟：
1.上市申請前3-6個(gè)月：
(i) 研究相關(guān)的法律法規(guī)，如大眾有限公司法、證券交易委員會(huì)有關(guān)股票發(fā)行和交易方面的法規(guī)、規(guī)章，以及證券交易所上市的有關(guān)規(guī)定。
(ii) 委托一家顧問咨詢公司，并挑選一名證券交易委員會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問協(xié)助辦理上市準(zhǔn)備工作。
(iii) 與財(cái)務(wù)顧問商討公司有關(guān)信息，以審核申請者的資格，并根據(jù)有關(guān)需要做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
(iv) 制訂時(shí)間表，做出信息準(zhǔn)備計(jì)劃。
(v) 重組擬上市公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的股份，減少現(xiàn)有的或潛在的利益沖突，建立良好的公司治理機(jī)制。
(vi) 準(zhǔn)備符合公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)報(bào)告。
(vii) 建立審計(jì)委員會(huì)，調(diào)整董事會(huì)結(jié)構(gòu)，任命規(guī)定數(shù)量的獨(dú)立董事。
2.上市申請前2-5個(gè)月：
(i) 轉(zhuǎn)型為大眾有限公司。
(ii) 準(zhǔn)備首次發(fā)行股票申請（IPO）及相關(guān)文件。
(iii) 研究計(jì)劃股票的定價(jià)和銷售問題。
(iv) 準(zhǔn)備公共關(guān)系計(jì)劃書。
3.上市申請前1-2個(gè)月：
(i) 設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金。
(ii) 任命股份登記人。
(iii) 向證券委員會(huì)提交公開發(fā)行申請。
(iv) 準(zhǔn)備接受證監(jiān)會(huì)到公司進(jìn)行審查。
(v) 準(zhǔn)備上市申請及相關(guān)文件。

4.提交上市申請：
(i) 向證券交易所提交上市申請（證券交易所將在30天內(nèi)決定是否核準(zhǔn)）。
(ii) 準(zhǔn)備接受證券交易所到公司進(jìn)行的審查（對(duì)于途徑二的平等申請情況，證券交易委員會(huì)和證券交易所將在同一時(shí)間到公司進(jìn)行審查）。
(iii) 發(fā)售股票。
(iv) 向證券交易所提交股票發(fā)售報(bào)告及其他相關(guān)文件。
(v) 上述文件提交后兩日股票可上市交易。
四、普通股上市費(fèi)用
申請費(fèi)用為5萬泰銖。
初始費(fèi)用為實(shí)收資本的0.05％（最低數(shù)額10萬泰銖，最高數(shù)額300萬泰銖）
年費(fèi)根據(jù)實(shí)收資本金額大小按不同比例繳納：
實(shí)收資本小于２億泰銖的0.035％
實(shí)收資本在2億泰銖到10億泰銖之間的 0.03％
實(shí)收資本在10億泰銖至50億泰銖之間的0.025％
實(shí)收資本在50億泰銖至100億泰銖之間的0.02％
實(shí)收資本在100億泰銖之上的0.01％（最低限額5萬泰銖，最高限額300萬泰銖）

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